评估调查报告特点(6篇范文)

第1篇 社区影响调查评估工作调研报告

原创： 淮南市司法局

社区矫正调查评估是指人民法院、****、监狱管理**对拟适用社区矫正的被告人、罪犯，在判决、裁定前委托司法行政**对被告人、罪犯居所情况、家庭社会关系、一贯表现、犯罪行为的后果和影响、居住地村（社区）和被害人意见等进行调查了解，并形成书面评估意见一项制度。

调查评估制度是社区矫正工作前置环节，在决定适用社区矫正前，通过调查评估，统筹考虑适用非监禁刑罚是否符合公共利益、是否会对社区安全产生影响、是否可以实现有效监管，对于保证社区矫正的依法依规实施、确保社区安全具有十分重要的作用。

一、社区影响调查评估工作开展情况

1、制度先行保障有力。

为规范适用社区矫正社区影响调查评估工作，提高社区矫正刑罚执行成果，为把好社区矫正“入口关”。省司法厅联合省高院、省检察院、省**厅出台《安徽省高级人民法院安徽省人民检察院安徽省**厅安徽省司法厅关于适用社区矫正社区影响评估暂行办法》。

从调查范围及评估内容、调查评估程序及方法、调查评估采信、调查评估工作纪律、调查评估的法律监督等方面对调查评估工作作出详实而具体规定。我市相继印发《淮南市适用社区矫正影响调查评估程序及评价标准（试行）》。从调查评估程序及方法、淮南市适用社区矫正影响调查评估评价标准上进一步对我市社区影响调查评估工作作出规范。

各县区结合本地实际推出很多特色做法：

田家庵区司法局2017年6月，研究制定了《社区矫正社区影响评估审核办法》，每周定期对社区影响评估案件进行“二次过堂”和把脉会诊，确保评估结果客观、公正、科学。

该规定明确司法所在收到区局指派的委托材料后，先行在6日内对评估对象的家庭情况、社会评价和矫正条件等进行调查走访，形成初步评估意见。评委会再对评估内容进行审核，最终形成评估意见。 2017年6月该局联合田家庵区人民法院、田家庵区人民检察院、田家庵**分局和山南新区**局联合制定了《田家庵区关于进一步加强社区矫正衔接工作实施方案》，其中就社区影响评估时需要了解评估对象的犯罪前科方面、与****信息对比工作明确了依据。从此，司法所与派出所进行信息比对和情况通报不再是以往的“讲人情”、“混脸熟”，而是有了制度这一尚方宝剑的坐镇。

凤台司法局出台《凤台县关于适用社区矫正社区影响评估暂行规定》，建立形成了一套形之有效的社区影响调查评估机机制，做到四个统一和一个研究决定。即：

一是做到了调查文书格式的统一；

二是做到了调查评估内容的规范统一；

三是做了集中审核统一；

四是做到了汇报形式内容统一。

每周一上午以局务会形式，由社区矫正大队负责人向县司法局领导班子汇报上周社区影响调查评估开展情况，由局领导集体研究决定评估结果。有效预防了在调查评估中违反程序、弄虚作假，徇私枉法、吃拿卡要等现象的发生。潘集实行量表打分制等好做法筑牢了社区矫正“第一道防线”

2、规范提升探索前行。

从2007年社区矫正工作在淮南市试点工作10余年来，社区影响调查评估工作从基层所长签字法院即判；

从法院直接让当事人带送法律文书，到法院通过邮寄或直接送达至社区矫正机构；

从只有纸质材料到网上录入与纸质同步；

从一人断案到集中审议评定等社区影响调查评估工作也如社区矫正工作一样摸着石头过河历经从无到有、从随性评判到严谨规范的历程。

我市社区影响调查评估工作各项制度保障下，目前无论是在调查程序的规范性上、调查内容的完整度上、调查结果的客观性上、证据证明的扎实度上、文书制作的严谨性上、调查期限严格度上等等方面均发生了质的提升和飞跃。

3、高效实施成果显着。

2017—2017年我市累计接受社区服刑人员2682人，其中评估时“人户分离”728人。接收委托评估2172人，评估2172人，评估率达100% 。制作规范评估意见书2172份，采信1820人，未经评估352人。评估率达81%，采信率高达84%。出具逆向（不适合社区矫正）评估意见书338份，采信158份，采信率47%。违规违纪*告324人（其中“人户分离”社区服刑人员112人），占接收人员的12%，“两撤一收”收监执行24人（其中“人户分离”社区服刑人员10人），占接收服刑人员的0.9% 。

社区影响调查评估工作过程努力做到及时、高效、规范，社区影响调查评估内容力争真实、客观、公正。

社区矫正调查评估制度着实为法院及其他决定**使用社区矫正提供有价值的重要参考依据，有效提高适用社区矫正的风险性，更加增强对社区矫正适用的准确性和刑罚执行的有效性；

进一步加强了社区矫正与决定**的衔接，有效预防社区矫正服刑人员衔接不到位，做到社区服刑人员无缝对接，从源头上避免社区服刑人员脱管、漏管现象发生；

促使拟接受社区矫正人员提早树立自觉主动服从监管意识，有效提高社区矫正服刑人员的教育改造质量，为日后社区矫正教育管理打下坚实基础。从而把好社区矫正“入口关”，社会评价效果良好。

二、社区影响调查评估工作存在问题

（一）制度方面

“两院两部”《社区矫正实施办法》第4条第1款规定“人民法院、人民检察院、****、监狱对拟适用社区矫正的被告人、罪犯，需要调查其对居住社区影响的，可以委托县级司法行政**进行调查评估”。

因社区影响调查评估是非必要的前置程序，因而在工作实践中，出现了先判决后委托的情况，尤其是委托**意识不强，给评估对象或者家属以错误的引导，导致“来给我盖个章”、“搞快点，法院就差你这个材料了”语出雷人情况发生。有的基层所考虑人员、经费问题甚至于让拟判社区服刑人员自己找人出具评估意见。出现社区影响评估随意性大，严肃性不够。

（二）衔接配合方面

1、核实居住地

两院两部《关于进一步加强社区矫正工作衔接配合管理的意见》中规定，对拟使用社区矫正的被告人或者罪犯，裁定或者决定**应当核实居住地。现实中，委托**核实居住地不认真，在委托书中写的住址为当事人随意提供的地址。司法所在评估后，发现评估对象不在该辖区居住再退回，法院再更换居住地再发委托函，司法所再评估。这样既浪费了司法资源，也体现不出刑事诉讼的严肃性。

2、材料送达

两院两部《关于进一步加强社区矫正工作衔接配合管理的意见》中规定，调查评估委托函不得通过案件当事人、法定代理人、诉讼代理人或者其他利害关系人转交居住地县级司法行政**。实践中，评估材料转交现象频频发生。对评估工作影响较大，甚至导致评估意见失真。

3、调查期限

两院两部《关于进一步加强社区矫正工作衔接配合管理的意见》中规定，居住地县级司法行政**应当自收到调查评估委托函及所附材料之日起10个工作日内完成调查评估，提交评估意见。对于适用刑事案件速裁程序的，居住地县级司法行政**应当在5个工作日内完成调查评估，提交评估意见。实践中，委托**往往通过被调查人或者其亲属催促司法局尽快办理社区影响评估，这样不利于评估结果的保质保量完成，也有损刑事诉讼的严肃性。

4、保密方面

《安徽省社区影响评估暂行办法》第二十五条规定了调查人员不得随意泄露与案件有关的材料和调查评估意见，注意保护调查中知悉当事人的隐私。实践中，调查人员基本上都予以遵守，而法院会将调查情况尤其是具体的调查结果反映给评估对象，从而出现评估对象来司法所缠闹事件。

（三）工作开展方面

1、人员不足，

导致审前评估工作质量不高。

目前，调查评估工作由司法所独立承担，司法所除承担社区矫正，人民调解，安置帮教等等日常工作外，还要协助当地*委政府做好政府中心工作，加之司法所人员少，大多数所为2人所，更有甚者是1人所。司法所工作繁杂且人员较少，这无形中给调查评估工作带来极大影响，以至于大多数调查评估内容千篇一律，质量不高，无法达到调查评估的真正目的。

2、时间不足，

导致评估工作流于形式，失去实际意义。

调查评估是由人民法院、****、监狱管理**发委托调查函到县区司法局，然后由司法局下派给各个司法所完成罪犯的调查评估工作，形成社区矫正评估意见报告提委托，作为重要参考依据。

但一些决定**往往给的评估时间较少，尤其是外地法院，通过邮寄的方式发委托函，导致收到司法所收到委托函时距开庭时间仅剩一天或者半天时间，或遇上双休日，司法所就根本没有时间去准备去调查，根本来不及在法定的时间内完成细致的调查评估，这就造成很多调查工作仅是对罪犯的个人情况进行大致了解，匆匆走过场，调查范围相对有限，调查意见内容偏差或缺乏真实性。更有甚者是决定**还没有收到委托调查函，或者在司法所调查评估时发现决定**已经作出决定，这使得调查评估工作失去实际意义。

3、专业不足，

导致审前评估工作质量不高。

调查评估是一项非常专业的工作，按照规定，每份评估报告需走访调查评估对象的家庭、社区、邻居、单位，需要与辖区的派出所了解犯罪记录，并需听取受害人及其家属以及所在村（社区）的意见。需要工作人员花足够的时间去落实，而司法所工作人员大多都没有受到过专业的培训，仅根据评估意见书的内容做出简单评估。

4、宣传不足，

导致周围群众对社区矫正审前社会调查不理解不热情。

社会调查中很难了解到真实情况。在评估对象的亲属眼里，**、检察、法院等单位已经进行了立案侦查、审查起诉、审理判决等程序，对此时再进行调查评估不理解，支持配合不够。而其他被走访调查的个人或单位出于社会关系、人情等方面的考虑，反映情况也只是泛泛而谈，很难了解到真实情况。

5、保障不足，

导致审前调查评估工作落实难度大。

淮南是农业大市，社区服刑人员农村居民颇多，在农村地区村落分散较大，地处偏远很多村居道路狭窄，交通不便，雨雪等极端天气下更是不好下村开展工作，加之人员不足、经费保障不充分致使审前调查评估工作受阻。

6、人户分离，

居所不定，

导致审前调查评估工作困难大。

在目前社会经济状况下，很多农民进城务工已是普遍现象，回到户籍地只有过年过节，有更甚者是几年不归，这就造成很多邻居对其日常表现不太了解，调查评估困难大，很难获取真实情况。

7、逆向（不适合社区矫正）

评估采信率低。

2017-2017两年出具逆向评估意见书338份，采信158份，采信率仅为47%。

8、未经评估及“人户分离”

社区服刑人员难以监管。

2017-2017两年接收未经评估社区服刑人员510人。违规违纪*告126人占比25%，占违规违纪*告总数比39%。接收“人户分离”社区服刑人员728人。违规违纪*告112人，占违规违纪*告人数的39%; “两撤一收”收监执行10人，占“两撤一收”收监执行人员总数42%。违规违纪处罚率偏高。

三、社区影响调查评估工作对策建议

针对以上问题，建议从以下几个方面入手：

1、加强队伍建设

实现社区影响调查评估专业化。

各县、区以社区矫正中心为依托建立社区影响调查评估专业化队伍直接参与评估。

一是可以充分解决我市基层司法所人员不足、基层经费、交通保障不足问题；

二是可以节省委托基层司法所评估中转时间；

三是利于社区影响调查评估质量提升。

2、加强培训实现提标提质。

社会调查评估是一项具有很强专业性的工作，调查评估工作人员的素质高低，直接影响着调查评估的质量。因此，要在进一步加强队伍建设基础上，重视和加大对工作人员的业务培训力度。针对社会调查程序、调查规范、综合分析和作出评估意见等方面进行系统培训。从而更进一步促使社区影响调查评估标准化、规范度的提升，从源头为社区矫正工作质量提高打下基础。

3、加强宣传引导，

营造良好的社会氛围。

社区矫正调查评估工作面广量大，需要全社会的参与和支持。通过正面宣传，引导社会各方面了解和支持社区矫正和社区影响调查评估工作。以要打消被调查对象的顾虑，自觉地向社会调查者反映被告人的真实情况。

4、完善部门协作机制，

加大社区矫正工作投入。

为加强对矫正人员的管理，提高社区矫正调查评估的准确性、真实性，应进一步加强与人民法院、人民检察院和****的衔接配合协作,争取社会各有关方面对社区矫正工作的理解与支持，广泛动员各种社会力量积极参与社区矫正工作，推动社区矫正工作稳步深入发展。

5、在立法上确立调查评估制度。

通过《社区矫正法》将该项制度纳入法律规定。确立社区影响调查评估为必经程序。2017—2017两年接收社区服刑人员2682人；评估2172人；未评估510人。违规违纪*告324人，未经评估126人占未评估人数的25%,占违规违纪*告人数的39% 。“两撤一收”收监执行24人，未经评估13人占未评估人数的2.5%、占“两撤一收”收监执行人数的54% 。

由此看出社区影响调查评估重要性及必要性。同时通过立法方式确定社区影响调查评估制度的具体内容、启动程序、调查主体、调查时限、适用范围、法律效力等，使社区影响调查评估制度成为大家共同遵守的一项法律制度，促进社区影响调查评估工作真正走上法制化轨道。

6、探索人户分离拟判社区矫正刑的评估机制实行双向调查评估制度。

2017-2017两年接收“人户分离”社区服刑人员728人，违规违纪*告112人，占违规违纪*告总人数的35%；“两撤一收”收监执行10人占“两撤一收”收监执行总人数的42%。所以“人户分离”社区服刑人员监管教育问题不容忽视，社区矫正决定**在决定社区服刑人员管辖地时要充分考虑便于工作、生活，根据服刑人员意愿、利于矫正监管的原则确定服刑地。为此建议在社区矫正决定**在委托评估遇到“人户分离”情形实行现实居住地与户籍所在地双向同时评估机制。

即：对人户分离的被告、罪犯，探索有针对性地分别向户籍地和居住地的县级司法行政**委托进行调查评估。户籍地司法行政**主要针对被告、罪犯成长经历、一贯表现、家庭和社会关系等方面做出调查行成评估意见。

居住地司法行政**主要针对被告、罪犯个人工作、生活、居住情况、犯罪行为的后果和影响、居住地社区影响和监管条件等形成评估意见。决定**综合考虑“双向”评估意见慎重裁决社区服刑人员管辖地，强化社区服刑人员矫正地认定职责，严禁简单化地将户籍地定位社区矫正地，防止现实居住地与户籍地司法行政部门出现推诿扯皮现象，做到决定**与社区矫正部门的有效衔接。

1.《社区矫正评论》第八卷出版了

2.社区矫正理论与实务交流微信群成立了

3.原创首发稿支付稿酬

4.社区矫正宣传网工作室成立了

淮南市司法局供稿

第2篇 重庆市万州区卫生服务质量评估基线调查报告

重庆市万州区卫生服务质量评估基线调查报告

为了进一步增强卫生院的服务管理意识，提高服务质量及服务水平，我区根据世界银行贷款卫生ⅷ项目制定的《农村乡镇卫生院卫生服务综合评价操作指南》（以下简称《指南》），本着客观、持续、透明、前瞻、综合评价与局部评价相结合的评价原则，通过现场观察、访问，查阅常规报告、报表，抽样调查处方、病历、门诊登记，问卷调查等方式，对我区项目中心卫生院（分水、熊家、余家、高梁）卫生服务质量从人员、设施、质量管理制度、服务可及性等方面进行了综合评价。通过评价，全面系统地掌握了卫生院服务质量现状，查找出存在的问题及原因。现将评价情况分析报告如下：

一、 评价目的

1、 了解乡镇卫生院服务质量现状。

2、 找出乡镇卫生院卫生服务质量存在的问题。

3、 制定并实施整改意见，强化卫生院管理意识及管理手段，提高卫生服务质量。

二、评估原则

1、 客观性原则 。收集资料必须真实、客观、准确。严格按照评分标准打分。

2、 内部评估与外部评估相结合的原则。

3、 公开性原则。

三、 评估方法

严格按照农村乡镇卫生院卫生服务质量自我评价标准及区卫生局对乡镇卫生院卫生服务质量评价标准进行。采取定性和定量相结合方法进行评估。

1、 定性资料。查阅相关资料和现场查看。

2、 定量资料。2005年4月各项统计报表。

四、 评估对象

卫ⅷ项目原天城辖区四个中心卫生院。

五、 评估内容

乡镇卫生院卫生服务质量自我评价表和区卫生局对乡镇卫生院卫生服务质量评价表。

六、 评估时间

1、 中心卫生院基线评估：2005年4月1日至30日

2、 区卫生局外部评估：2005年6月15日至30日

七、 健全组织

1、区卫生局成立了卫生服务质量评估领导小组和技术指导小组。

2、各中心卫生院成立卫生服务质量评估领导小组和卫生服务质量改进小组。

3、召开了评估工作会，明确各工作人员职责。

第二部分

卫生服务质量自我评价情况及结果分析

一、 可及性评价指标结果

表

单位

评价指标

分水

余家

熊家

高梁

本院住院分娩率（5分）

5

0.4

3.4

健康教育可及性（5分）

5

5

5

5

五苗及时接种率（5分）

4.4

4

3.8

4

0—7岁儿童体检率（5分）

0

0.8

0

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第3篇 社区影响调查评估工作调研报告

原创： 淮南市司法局

社区矫正调查评估是指人民法院、****、监狱管理**对拟适用社区矫正的被告人、罪犯，在判决、裁定前委托司法行政**对被告人、罪犯居所情况、家庭社会关系、一贯表现、犯罪行为的后果和影响、居住地村（社区）和被害人意见等进行调查了解，并形成书面评估意见一项制度。

调查评估制度是社区矫正工作前置环节，在决定适用社区矫正前，通过调查评估，统筹考虑适用非监禁刑罚是否符合公共利益、是否会对社区安全产生影响、是否可以实现有效监管，对于保证社区矫正的依法依规实施、确保社区安全具有十分重要的作用。

一、社区影响调查评估工作开展情况

1、制度先行保障有力。

为规范适用社区矫正社区影响调查评估工作，提高社区矫正刑罚执行成果，为把好社区矫正“入口关”。省司法厅联合省高院、省检察院、省**厅出台《安徽省高级人民法院安徽省人民检察院安徽省**厅安徽省司法厅关于适用社区矫正社区影响评估暂行办法》。

从调查范围及评估内容、调查评估程序及方法、调查评估采信、调查评估工作纪律、调查评估的法律监督等方面对调查评估工作作出详实而具体规定。我市相继印发《淮南市适用社区矫正影响调查评估程序及评价标准（试行）》。从调查评估程序及方法、淮南市适用社区矫正影响调查评估评价标准上进一步对我市社区影响调查评估工作作出规范。

各县区结合本地实际推出很多特色做法：

田家庵区司法局2017年6月，研究制定了《社区矫正社区影响评估审核办法》，每周定期对社区影响评估案件进行“二次过堂”和把脉会诊，确保评估结果客观、公正、科学。

该规定明确司法所在收到区局指派的委托材料后，先行在6日内对评估对象的家庭情况、社会评价和矫正条件等进行调查走访，形成初步评估意见。评委会再对评估内容进行审核，最终形成评估意见。 2017年6月该局联合田家庵区人民法院、田家庵区人民检察院、田家庵**分局和山南新区**局联合制定了《田家庵区关于进一步加强社区矫正衔接工作实施方案》，其中就社区影响评估时需要了解评估对象的犯罪前科方面、与****信息对比工作明确了依据。从此，司法所与派出所进行信息比对和情况通报不再是以往的“讲人情”、“混脸熟”，而是有了制度这一尚方宝剑的坐镇。

凤台司法局出台《凤台县关于适用社区矫正社区影响评估暂行规定》，建立形成了一套形之有效的社区影响调查评估机机制，做到四个统一和一个研究决定。即：

一是做到了调查文书格式的统一；

二是做到了调查评估内容的规范统一；

三是做了集中审核统一；

四是做到了汇报形式内容统一。

每周一上午以局务会形式，由社区矫正大队负责人向县司法局领导班子汇报上周社区影响调查评估开展情况，由局领导集体研究决定评估结果。有效预防了在调查评估中违反程序、弄虚作假，徇私枉法、吃拿卡要等现象的发生。潘集实行量表打分制等好做法筑牢了社区矫正“第一道防线”

2、规范提升探索前行。

从2007年社区矫正工作在淮南市试点工作10余年来，社区影响调查评估工作从基层所长签字法院即判；

从法院直接让当事人带送法律文书，到法院通过邮寄或直接送达至社区矫正机构；

从只有纸质材料到网上录入与纸质同步；

从一人断案到集中审议评定等社区影响调查评估工作也如社区矫正工作一样摸着石头过河历经从无到有、从随性评判到严谨规范的历程。

我市社区影响调查评估工作各项制度保障下，目前无论是在调查程序的规范性上、调查内容的完整度上、调查结果的客观性上、证据证明的扎实度上、文书制作的严谨性上、调查期限严格度上等等方面均发生了质的提升和飞跃。

3、高效实施成果显着。

2017—2017年我市累计接受社区服刑人员2682人，其中评估时“人户分离”728人。接收委托评估2172人，评估2172人，评估率达100% 。制作规范评估意见书2172份，采信1820人，未经评估352人。评估率达81%，采信率高达84%。出具逆向（不适合社区矫正）评估意见书338份，采信158份，采信率47%。违规违纪*告324人（其中“人户分离”社区服刑人员112人），占接收人员的12%，“两撤一收”收监执行24人（其中“人户分离”社区服刑人员10人），占接收服刑人员的0.9% 。

社区影响调查评估工作过程努力做到及时、高效、规范，社区影响调查评估内容力争真实、客观、公正。

社区矫正调查评估制度着实为法院及其他决定**使用社区矫正提供有价值的重要参考依据，有效提高适用社区矫正的风险性，更加增强对社区矫正适用的准确性和刑罚执行的有效性；

进一步加强了社区矫正与决定**的衔接，有效预防社区矫正服刑人员衔接不到位，做到社区服刑人员无缝对接，从源头上避免社区服刑人员脱管、漏管现象发生；

促使拟接受社区矫正人员提早树立自觉主动服从监管意识，有效提高社区矫正服刑人员的教育改造质量，为日后社区矫正教育管理打下坚实基础。从而把好社区矫正“入口关”，社会评价效果良好。

二、社区影响调查评估工作存在问题

（一）制度方面

“两院两部”《社区矫正实施办法》第4条第1款规定“人民法院、人民检察院、****、监狱对拟适用社区矫正的被告人、罪犯，需要调查其对居住社区影响的，可以委托县级司法行政**进行调查评估”。

因社区影响调查评估是非必要的前置程序，因而在工作实践中，出现了先判决后委托的情况，尤其是委托**意识不强，给评估对象或者家属以错误的引导，导致“来给我盖个章”、“搞快点，法院就差你这个材料了”语出雷人情况发生。有的基层所考虑人员、经费问题甚至于让拟判社区服刑人员自己找人出具评估意见。出现社区影响评估随意性大，严肃性不够。

第4篇 新形势下农村信用社内部审计质量评估的调查报告范文

新形势下农村信用社内部审计质量评估的调查报告新形势下内部审计质量评估较之于农村信用社意义重大。众所周知，农村信用社稳定发展的根本是内部控制的完善性和有效性。内部控制在企业发展壮大过程中有着举足轻重的作用，为保证企业内部控制的有效性，就需要不断进行内部控制评估，使内部控制能够得到持续改进和优化，以防范企业面临的各类风险。

一、农村信用社内部审计质量评估现状分析

（一）农村信用社内部审计现状

1、农村信用社内部审计基本情况。

随着农村信用社改革深入，审计工作呈现蓬勃发展，总体以真实性、合规性、风险性为审计主要目标。近年来更加注重审计项目与业务发展的关系、审计体系与内部控制体系的关系建设，取得了长足进步和发展。但审计范围、人员配备和审计独立性等方面受制于体制建设，其职能作用尚待进一步开发。总之，充分发挥农村信用社内部审计的职能作用，对于深化农村信用社风险管理，确保农村信用社经营稳健发展，意义十分巨大。

2、制约农村信用社内部审计职能发挥的因素。

（1）体制建设落后。绝大多数基层单位设立了独立的审计部门，但是审计部门以及人员的考核仍然与本单位经营业绩和业务发展息息相关，审计部门缺乏独立性，虽然在很多基层单位正在努力探索给予审计部门和审计人员单独的考核办法，甚至给予审计部门一定的“特权”，但是仍然无法摆脱其内部控制程序。主要原因是审计人员均是由从事本单位其他岗位的人员转化而来，其人员关系往来、人情脉络熟络，即便在工作上独立，情理上也难以保持其独立性。

（2）审计方法落后。随着科技化、信息化首都不断的渗透到农村信用社的各个领域，农村信用社已逐步入全面的信息化。但是内部审计工作仍然采取现场审计为主，审计多采取内从纸介质的会计凭证、账簿、报表等档案资料中获取数据和信息的方式。审计抽样过于片面，概括性不清，得出数据不够严谨。

（3）审计人员素质有待提高。一是部门审计人员基层锻炼时间短，对业务知识的了解不够全面，而且缺乏必要的计算机、法律知识。二是培训跟不上业务发展，从上到下采取分任务的方式开展审计项目，而不是采取根据实际需要开展，特别是项目任务重时就会忽略了对审计人员的业务培训，使一些审计人员盲目上岗，审计效果差。三是业务部门重管理轻指导。基层单位业务部室因日常工作量较大，较少深入基层信用社调研、只是简单的定制度、发文件，事后落实情况较少问津。

（二）农村信用社内部审计质量评估开展情况

1、尚未开展内部审计质量评估。

农村信用社作为地方性中小金融机构，目前还没有正式开展内部审计质量评估工作，该工作仍然处于探索和试水阶段。虽然从上级决策者来看，农村信用社内部对内部审计质量评估开展工作十分重视，并且组织了部分审计骨干从事该工作的研究，并针对农村信用社内部实际开展了一系列的调查和实验，包括不断规范审计工作流程并实施内部审计报告审核制度，虽然与真正意义上的国际内部审计质量评估存在本质差距，但并没有组织建设者们的热情。

2、内部审计质量评估标准难统一。

农村信用社是一个极其附在的金融体系，从省联社到县（市）级联社都存在独立的法人，并且发展状况不尽相同，如果采取统一的内部审计质量评估标准不尽合理。尽管省级联社内部审计部门对县（市）级联社内部审计工作进行了多种形式的监督检查，从定量和定性两个方面尽可能的统一标准，但如果地区发展不平衡或者省级联社本身制定的标准存在内容不全面、评估不科学的漏洞，那么内部审计质量评估仍旧有很长的路要走。

3、软件设施见识尚不够完善。

一方面缺乏人才，农村信用社的定位是面向县域经济和农村市场，这就决定了长期以来农村信用社的人才战略是适应农村市场的相对“低端”的人才类型，而这一类人虽然能够在农村市场风声水起，但对于具有国际范儿偏“洋火”的内部审计质量评估接受起来简直是难于上青天。另一方面是信息化建设落后，农村信用社经历了长期的复杂的改革和发展才取得今天的成就，虽然取得了一定成就，但在很多方面仍然非常落后，其中信息化建设就是其中一个方面，直接表现就是，绝大多数客户经理甚至是中层管理人员计算机水平非常有限，这就导致了许多好的软件不能推广、推广了的项目不能好好利用，直接导致了内部审计质量评估的被动性。

二、当前农村信用社内部审计质量评估存在的难点及对策

（一）农村信用社内部审计质量评估存在的难点

1、内部意识方面。

内部审计质量评估的难以保持独立性，农村信用社较多管理层对内部审计工作的认识未转变，不能将审计部门作为独立行使职责的部门，而是视作本单位设置的附属部门，单位的管理人员长期的重经营轻管理，将更多的精力投放在业务增长和效益推进上，管理层对内部审计工作的改革和创新丝毫不在意。而被审计单位更是得过且过，采取一切应对手段甚至动用人情关系公关，丝毫认识不到审计质量评估的重要意义，暮光短浅，只顾当时利益。

2、外部环境方面。

一方面缺乏长期开展的动力，内部审计质量评估目前在我国没有强制性要求开展，企业只是根据自身需求选择性开展，多数企业开展项目前首先论证成本，而作为业务发展并不是很超前且创新性不够强大的农村信用社来说更加缺乏推动力。另一方面农村信用社做为金融企业，不仅对股东和职工负责，更重要的是要为地方经济发展负责，为整个社会的金融认知和金融进步承担社会责任，各基层单位一边绞尽脑汁制定对策在激烈金融竞争中占据一席之地又一边制定这沉重的任务指标使全体员工在压力中艰难跋涉，所有的经历全部用在发展业务和收益上，很难拿出十足的经历发展内部审计质量评估项目。

（二）解决内部审计质量评估问题的对策

对农村信用社基层单位内部审计工作质量的评估，建议采用内部自我评估方式，即由省级联社内部审计部门组织有关人员，采用科学合理的方法，对辖属范围内所有基层单位内部审计工作从定量和定性两个方面进行综合评估。

1、大力宣传内部审计质量评估的作用及优点。

农村信用社开展内部审计质量评估，主要原因有两点，一是监督审计职能，使审计工作能够更好的防范业务风险。二是更好的整合审计资源，加强审计成果的合理运用。基于以上两点，由省级联社集中开展内部审计质量评估，一方面省级联社在开展外部质量评估中会积累丰富的经验，有能力对各基层单位开展强有效果的内部审计质量进行评估。另一方面目前各基层单位内部审计工作采用外部评估方式的条件并不成熟，盲目使用外部评估可能会起到相反的作用。运用省级联社开展的相对“外部”的评估方式，给予适当的缓冲时间，更有利于其向外部评估方式顺利过渡。

2、优化内部审计质量评估手段。

一是优化财务评估指标。财务指标是衡量农村信用社业务管理的出发点和归宿，但内部审计工作的服务质量更多体现为一种长期效应或隐性效性，无法直接衡量和准确度量。因此，财务评估指标应主要考核内部审计部门的工作是否紧紧围绕整体工作重心、是否服务于战略目标的实现、是否为防范风险和改善运营等发挥了源头控制作用。二是完善客户反馈。客户评估指标主要反映客户对内部审计工作质量的评价。决策方可通过问卷调查、采访等方式，组织相关人员进行无记名方式考核。考核包含对内部审计工作的期望、认可以及对风险的关注程度、内部审计建议和意见被采纳的比例等。指标值越高，单位内部审计质量越高；指标值越低，其内部审计质量越低。三是跟进业务流程评估指标。审计业务流程反映了内部审计业务开展及项目管理的规范程度。业务流程评估指标具体涵盖内部审计部门对审计流程是否进行再造、流程改进的次数、实际工作是否按审计流程执行、从审计工作结束到出具审计报告的天数等。四是注重学习与成长评估指标。内部审计人员的学习和成长能力最终决定内部审计部门的可持续发展。基层单位应该注重内部审计人员的教育程度、职称人数比例、持内部审计证和国际注册内部审计师人数比例、培训费用增长率等。通过设置学习与成长指标，督促各单位配置政治素养高、专业胜任能力强的人员充实到内部审计工作岗位。

第5篇 新形势下农村信用社内部审计质量评估的调查报告

新形势下内部审计质量评估较之于农村信用社意义重大。众所周知，农村信用社稳定发展的根本是内部控制的完善性和有效性。内部控制在企业发展壮大过程中有着举足轻重的作用，为保证企业内部控制的有效性，就需要不断进行内部控制评估，使内部控制能够得到持续改进和优化，以防范企业面临的各类风险。

一、农村信用社内部审计质量评估现状分析

（一）农村信用社内部审计现状

1. 农村信用社内部审计基本情况。

随着农村信用社改革深入，审计工作呈现蓬勃发展，总体以真实性、合规性、风险性为审计主要目标。近年来更加注重审计项目与业务发展的关系、审计体系与内部控制体系的关系建设，取得了长足进步和发展。但审计范围、人员配备和审计独立性等方面受制于体制建设，其职能作用尚待进一步开发。总之，充分发挥农村信用社内部审计的职能作用，对于深化农村信用社风险管理,确保农村信用社经营稳健发展，意义十分巨大。

2.制约农村信用社内部审计职能发挥的因素。

（1）体制建设落后。绝大多数基层单位设立了独立的审计部门，但是审计部门以及人员的考核仍然与本单位经营业绩和业务发展息息相关，审计部门缺乏独立性，虽然在很多基层单位正在努力探索给予审计部门和审计人员单独的考核办法，甚至给予审计部门一定的“特权”，但是仍然无法摆脱其内部控制程序。主要原因是审计人员均是由从事本单位其他岗位的人员转化而来，其人员关系往来、人情脉络熟络，即便在工作上独立，情理上也难以保持其独立性。

（2）审计方法落后。随着科技化、信息化首都不断的渗透到农村信用社的各个领域，农村信用社已逐步入全面的信息化。但是内部审计工作仍然采取现场审计为主，审计多采取内从纸介质的会计凭证、账簿、报表等档案资料中获取数据和信息的方式。审计抽样过于片面，概括性不清，得出数据不够严谨。

（3）审计人员素质有待提高。一是部门审计人员基层锻炼时间短，对业务知识的了解不够全面，而且缺乏必要的计算机、法律知识。二是培训跟不上业务发展，从上到下采取分任务的方式开展审计项目，而不是采取根据实际需要开展，特别是项目任务重时就会忽略了对审计人员的业务培训，使一些审计人员盲目上岗，审计效果差。三是业务部门重管理轻指导。基层单位业务部室因日常工作量较大，较少深入基层信用社调研、只是简单的定制度、发文件，事后落实情况较少问津。

第6篇 推行社会稳定风险评估调查报告

推行社会稳定风险评估调查报告

近年来，_____省_____市探索推行社会稳定风险评估机制，对涉及群众切身利益的重大工程、重大改革、重大决策进行事前评估，从源头上预防和化解了社会矛盾，实现了由“保稳定”到“创稳定”的转变。

“凡是群众不受益、不支持的事，坚决不做”

_____市地处四川盆地中部，人口密集、经济欠发达，因企业改制和征地拆迁而引发的社会矛盾十分集中，过去群体性事件时有发生。

_____市委常委、政法委**魏福友说，以前往往因时间紧、任务重，对一些涉及群众切身利益的重大项目没等把存在的矛盾摸清并处置好就仓促上马，想抢时间、抓效率，结果却是欲速而不达，一些工程因群众不满而被迫停工，不仅造成经济损失，社会影响也不好。

２００５年初，针对当时最易引发群体性事件的一些重大建设工程，_____市出台了《重大工程建设项目稳定风险预测评估制度》，明确规定凡新开工工程未经稳定风险评估不得盲目开工，评估出的严重隐患未得到妥善化解不得擅自开工。

新出台的规定，立即在实践中发挥出了积极效应。当年，_____市船山区对“猫儿洲”立项整体开发，考虑到涉及２７００余名村民整体搬迁，存在不稳定事件隐患，市里邀请了国家、省、市、区有关专家对项目进行风险评估。最终，这个项目被改为了结合新农村建设实施开发，得到了绝大多数群众认可和支持。

２００６年，尝到了“甜头”的_____市又进一步完善了风险评估机制，建立了《_____市重大事项社会稳定风险评估化解制度》等八项工作机制，要求在重大政策、重大改革措施和其他事关人民群众切身利益的办法出台之前，均要认真组织开展风险评估。

“所谓风险评估，就是群众不受益、不支持的事，坚决不做！”魏福友说。据统计，截至目前，_____市共对２８１件重大事项进行评估，群众拥护并顺利实施１５６件占５６％，暂缓实施３３件、占１２％，完善后实施６８件、占２４％，被否决的２４件、占８％，经评估后实施的重大事项没有发生较大影响稳定问题。

“否决还是实施，每一次评估都要讲科学”

重大工程、改革、决策涉及利益面广，问题错综复杂，科学评估尤为重要。为抓好社会稳定风险评估，_____市经过调查研究、实践探索，从内容到办法、从目的到责任追究等，都建立了一套完整、周密、细致的政策规定和工作体系。

魏福友说：“否决还是实施，每一次评估都要讲科学。否则，也可能会损害老百姓利益，造成不良社会影响。”

为确保风险评估科学性，在开展风险评估的过程中，_____市始终坚持着“五步走”：第一步，确定评估对象，全面掌握情况；第二步，分析预测、评估风险；第三步，形成社会稳定风险评估报告；第四步，通过对显性风险、潜在风险和可能诱发风险的因素进行综合研判，确定风险系数，提出四级预*的分类处置意见，作出不准实施，暂缓实施、分步实施、准予实施的决定；第五步，各级维稳办负责抓好本地社会稳定风险评估工作、化解工作的督促和协调。

２００８年１２月，_____市射洪县水电气安装部门要求提高安装费用。作为一项涉及到老百姓切身利益的决策，_____市立即对此展开风险评估。

１２月２５日，市物价部门举行了听证会，邀请消费者、经营者、其他利益相关方、专家学者参加，接着又开展群众满意度测评。最终认定，提价依据不充足、群众满意度测评支持率很低、方案不详实、配套措施不完善，否决了提价要求。

为全面贯彻落实风险评估机制，_____市还规定，对贯彻执行社会稳定风险评估化解机制不力、酿成重大不稳定事件的，要坚决实施责任追究。如“凡发生重大群体性事件的，取消责任部门、县区及主要领导当年评优、评先资格”、“发生重大不稳定事件造成严重后果的，主要领导应引咎辞职”等。

一条条“铁令”，成了“悬”在领导干*头上的一把“利剑”，也使“风险评估”成为_____市家喻户晓的一个词汇。“现在啥事都要风险评估，改个桥梁名字都要听听我们的意见。但只要能通过评估的，那绝对是能让我们受益的，肯定要支持！”４９岁的船山区月山村村民罗贤丰说。

“民生配套”让风险评估插上“双翼”

_____市维稳办主任侯贤松说，社会稳定风险评估机制变“保稳定”为“创稳定”，是“源头维稳”的一种表现形式，但风险评估只是针对重大项目和决策。为实现整个社会的和谐稳定，_____市还配套出台了一系列民生政策，以解决特殊群体的实际困难，给“风险评估”插上了“双翼”。

在改善民生、维护社会稳定的过程中，_____市倾力打造了“政务服务中心”、“惠民帮扶中心”和“群众接待中心”。如今，这三个中心被当地群众亲切地称为“政务超市、幸福驿站、群众之家”。

_____市５２岁下岗工人袁晓林的爱人余芝兰不久前 得子宫肌瘤住院，花了３０００多元钱，２３岁的女儿袁希待岗在家。惠民帮扶中心了解到这一情况后，给他们申请了每月７０元的困难补助金，并安排他们的女儿参加技能培训，帮助她顺利找到了一份工作。

_____市总工会副**何春林说，解决困难群众的实际困难，也是把稳定工作前移，杜绝可能出现的不稳定因素。

与惠民帮扶中心一样，有了市政务服务中心，过去群众对政府部门办事低效的抱怨也越来越少了。四川中胜实业集团有限公司办公室主任彭彩林说：“去年８月，公司融资要办相关证明。过去，开证明要跑好几个部门，至少要１至２周。现在有了政务服务中心，才用了半天时间，就全都办好了。”

据了解，为推进社会稳定，构建和谐社会，_____市委、市政府还制定了“四项制度”、开展“三项活动”、开通“四条热线”，即：坚持每月一次民情访问日、每周一次领导接待日、每月一次周末义务劳动、每季参加一次*群议事日制度；开展“调研月、驻村周、现场办公日”活动；开通“农民致富、招商引资、企业服务、群众诉求”四条２４小时在线服务热线。